第一章 总 则
　　第一条 为了规范学院内部的经济管理工作，维护财经纪律，提高经济效益。根据审计法及上级有关制度，结合学院实际，特制订本制度。
　　第二条 学院各部门、各经济实体依照本制度接受内部审计。
　　第三条 内部审计人员在上级机关（省农业厅、省审计厅、省教育厅）和学院领导下，依法依规开展工作。
　　第二章 审计范围和程序
　　第四条 审计范围： 学院预决算与财务收支执行情况。
　　1、基本建设与专项投资预决算执行情况。
　　2、小型与零星维修达到一定金额的预决算执行情况。
　　3、对外采购与各项招投标、议标活动。
　　4、学院各部门、各经济实体经济合同与协议的签订及执行情况。
　　5、各部门的各种收费与开支。
　　6、科级以上干部异动，其财务、财产移交。
　　第五条 审计程序
　　（一） 预算
　　1、学院预算；应根据学院财力，由计财处做出年度预算计划草案，汇同内审处一起审核。并报院长和院长公办会议批准。
　　2、专项投资预算；由后勤部门根据项目的批文、投资规模、设计方案（图纸）等相关资料制订预算计划，由后勤处组织相关部门讨论和审核计划，并报送院长或院长办公会议批准。
　　（二） 决算
　　1、财务决算报表；计财处将全年经济活动执行情况、财务报表和财务分析报内审处备案，必要时进行审计。
　　2、专项投资决算；根据财务报表和相关资料，比照预算计划，由计财处送内审处审核，必要时送会计师事务所审计。
　　3、经济实体的财务决算；每半年提供一份财务报表和财务决算分析交内审处，必要时内审处将会同相关部门进行审计。
　　（三） 小型维修及零星维修
　　金额达到一万元以上，五十万元以下的维修项目，后勤处需做出本项目的预算计划，汇同计财处和内审处审核，再确定投标、议标的上限值。
　　（四） 材料采购及设备采购
　　各采购部门需按预算计划报计财处，计财处根据金额大小、数量的多少与内审处协调，按制度、按程序进行。特殊情况经主管领导批准，并进行市场调查或跟踪采购。
　　（五） 各部门（含实体）经济合同及协议的签订，必须提前一个星期送内审处，内审处在一个星期内及时反馈有关建议。
　　（六） 各部门的各项收费，必须有相关部门批准的文件，并符合学院的有关规定，方能收费。
　　（七） 科级干部异动，其财务和财产的移交，内审处参与监督。
　　第三章 审计要求
　　第六条 审计基本要求
　　实事求是、坚持原则、查错防漏、改进管理、提高效益。
　　第七条 审计具体要求
　　（一） 基建维修项目进行议标。参加议标单位必须有3家以上，做到公平、公正、公开。内审处接后勤处议标通知三天内派人参与。
　　（二） 基建维修应严格管理，提高资金使用效益，认真搞好基建维修项目的内审工作，做到真实准确，
　　（三） 学院的各项物资、材料采购，凡金额在5 千元以上的项目，各部门需提前1 天告知内审处，内审处2天之内派人参与采购。
　　（四） 各部门、经济实体应主动配合审计工作，按审计要求提供资料，接受审计。
　　（五） 学院各部门的收费项目、收费标准，必须严格按规定执行。
　　（六） 科级以上干部离任，应办理财务和固定资产移交等手续。异动人员应积极主动，在规定期限内办好移交。内审处接人事处通知后，5天内派人参与移交。
　　第四章 审计结论
　　第八条 审计人员对被审计单位应做出客观公正的审计结论。审计结论应与被审计部门负责人见面签字后，再报学院领导。
　　第九条 对模范遵守财经纪律和审计法规的部门，应报学院领导，给予表彰和奖励。对有违规违纪行为的，应及时报告学院领导，严肃处理。情节严重的移交司法机关。
　　第五章 附 则
　　第十条 本办法由内审处负责解释。
　　第十一条 本制度从学院通过之日起执行。